理解穿透式监管三套体系三个能力

（整理自陈东升-中兴新云视频号，发布于 2026 年 8 月 3 日）

要做好这几项工作，对于我们的要求是什么？我们一定要构建三套体系，然后具备三个能力。

制度流程规范体系：就针对穿透式监管，你的组织、你的流程、你的指引规范都在这个里面。

风险预警或者是防范的体系：这套体系主要是怎么样通过模型、算法、指标、数据来识别到这些风险，这是一套监管的体系。

监督整改的体系：我识别了这套体系之后，还要能够具体地去落地。一个可疑的线索，我要去把它派单，派到相关的责任人员，他们要去进行研判，然后要反馈结果，到底是不是一个问题，要有一个回馈。如果确认了它是一个问题，我们下一步要进行整改，要明确责任人，要问责要追究。而且同时我们还要提升：每次只是发现一个问题、追究了一个责任人，这是不够的，还要基于每一个问题做提升。发现一个问题，要完善一套制度，要优化一个领域。这样的话，你的整个效果才会越来越好，你的问题才会越来越少。所以这是一套问责追究的整改体系。

所以我们这三套体系都要建立起来，三个循环：业务的循环、数据的循环，包括整改的一套流程的循环。

基于这三套体系，我们要具备什么能力？

技术的能力、系统的能力；

数据的能力：整个数据采集、加工、清洗这一套；

模型和算法的能力。

对穿透式监管非常重要的一件事情是什么？就是怎么样基于我们自己对业务的理解，去搭建模型和算法来发现这些问题。整个模型和算法的搭建，我们强调什么呢？针对性、相关性、准确性、精确性，等等。

首先什么叫针对性？我们去发现问题的时候，或者说我们设立这些模型和算法的时候，你一定要针对央国企在国资监管当中所关注的那些重要和重点的问题，那些重大的问题。我们去设计模型和算法的时候，实际上一定也是依照过去的经验，对那些可能出现的问题来设计模型和算法。就你不太可能研发一种药，说这种药要治什么病我不知道，但是未来我知道肯定会出现一种病正好适应我这种药，这不可能，你研发的这种药肯定是针对某一种病的。所以我们研发的每一种模型和算法，它一定是针对某一类问题的。

我们就需要对我这个企业可能涉及到哪些问题要有所了解：这个行业有哪些相关问题，我的财务领域可能有哪些问题，然后这些问题的重要性排序是怎么样的。这是什么？相关性的设计。

找到这些问题之后，我们接下来就要定义，针对这些问题，它可能会有些什么样的指征、一些什么样的指标，就能反映出他有这些方面的问题。这就说，我如果抽血你血液有异常，我照 CT 你的 CT 有异常，等等。针对这些指征它又有哪些细化的指标，它的数据模型怎么去确定、怎么去计算，这就是下一步的工作。你说温度是异常，我可能就有个体温计，超过 37.5 或者 38.5，这是异常。我要确定更加细化的指标，它的数据源在哪里，模型和算法怎么制定，等等。这是一个模型和算法确定的过程。

基于各个领域各种问题，我们就要确定不同的模型和算法，要形成一个完整的模型和算法的管理能力，要形成一个模型工厂。这个管理能力我说就包含了三方面：

模型的规范化管理：跟我前面讲管理报表的设计是一样的，你有多少模型，它的名称是什么、它的含义是什么、它的算法是什么、它的取数规则是什么，等等，这些我要把它明确下来。

模型的“预制菜”工厂：我这个企业有哪些指标，我都是把它设置好的，各个部门要选择的时候，它是在这里面直接调用的，而不是每个部门各自设置各自的指标。

基于整个生命周期的运维管理：指标的生成、指标的维护、指标的变更、指标的注销，要进行全生命周期的管理。

这是什么？形成一个指标工厂。比如说，我有哪些指标的目录：基于国资监管的 11 项重点问题、八项规定的专题、三公消费、业绩考核，针对企业管理职能管理层建立这些目录，最后形成一个完整的指标工程。通过这些指标、模型、算法，来对我们的整个问题来进行监管。

这是什么？这是我说穿透式监管政策大概提的一些要求。但是大家你会发现，这个东西落实到最后，其实世界一流财务管理体系也好、司库建设也好、财务数字化转型也好、穿透式监管也好，它落实到最后一定就是这么几个事情：组织流程，然后是信息系统、数字化系统，数字治理、AI 的一些插件应用，最后是这些模型、算法、指标怎么去搭建。几乎就是这些内容。

理解穿透式监管 三套体系 三个能力

理解穿透式监管三套体系三个能力