财务数智化的五个关键任务(上)

（整理自陈东升-中兴新云视频号，发布于 2026 年 6 月 22 日）

国务院国资委 2026 年财务数智化 1 号文定义了 5 个关键的任务。这 5 个关键的任务分别是什么？

第一叫价值驱动，来推动财务管理的体系化。这个其实就非常好理解了。文件里具体提到了三个点，这三个点分别是什么呢？

第一要聚焦 5 个价值，树立大财务的观念。5 个价值就是：增加值、经济增加值、战略性高新技术产业在营收和增加值中的占比、功能价值、品牌价值。这 5 个价值分别看什么？

增加值是看总量；

经济增加值是看效益；

高新技术企业的占比看的是结构；

功能价值看的是使命和担当；

品牌价值看的是长期。

这是 5 个方面。总体来讲就是价值创造，树立大财务的职能，实现财务管理的体系化。

那么财务管理怎么体系化？就要回答好 4 个问题：

做什么；

谁来做，分工；

怎么做，建立体系；

用什么工具、系统。

这是以价值创造为目的，推动财务管理的体系化，这是第一个核心任务。

第二个核心任务是什么？坚持技术驱动，要推动财务系统的集成化。国务院国资委把财务的基本系统分了三类：

第一类叫共享系统；

第二类叫司库系统；

第三类叫战略财务的系统。

大家有没有觉得这个分类好像哪里有点怪怪的？有没有发现，战略、共享跟司库这三个不是一个层面或者不是一个维度的。上午我们讲那个图的时候，大家记不记得，战略财务、业务财务、共享服务，这是横向上的“三横”；纵向上的司库、核算、预算、成本，这是纵向的分列。司库代表的是一个职能体系，它不是一个层级。针对司库来讲，它既有共享层面的东西，也有业财层面的东西，也有战略层面的东西。

比如针对司库管理的系统，如果是资金结算、票据管理、账户管理，这些就属于共享层面的系统。所谓共享系统，理论上没有共享系统，共享系统就是针对财务基础业务进行操作的这一系列系统。所以司库系统里面有一部分是属于共享系统，也一定有一部分属于战略系统。比如资金计划、资金统筹、汇率管理，这些就属于共享系统。所以在这个地方，他分的不是那么严格，但大家知道就可以了。

我们要做到什么？要做到无纸化、自动化、一体化。典型的场景就是：我在发起业务的时候，前端有业务系统支持。比如买机票，前端有商旅系统；买办公用品，前端有办公用品的采购系统；跟供应商对账，有供应商协同系统。通过这些系统帮我做这些采购或一些基础业务操作。这些订单回来了之后，就会形成我的数据库里的后台数据。我做报账的时候，它把这些订单抓取过来之后，自动生成报账的单据，然后就可以自动审批。自动审核了之后，就自动对应我的会计系统，生成我的记账凭证，然后自动生成支付指令，然后做自动纳税申报。

这一整套下来你会发现，它一定是一体化的，前端、后端连起来；在这个过程当中它是自动化的。最后，现在未来是电子化的，越来越多的电子发票。所以它一定是针对每一个系统都要自动化、都要一体化、都要无纸化，而不是说针对某一个方面才这样的。这是一种方式。

然后对司库系统进一步升级，集约、高效、穿透、智能等等。未来资金它又怎么样？

境内向境外升级：很容易理解，我以前只是把国内管得好，后面我要把国际也管得好；

企业向产业升级：怎么理解？原来我只是管企业自己，未来上下游产业链我应该都能够用系统来支持；

资金向资源升级：怎么理解？文件里没说。我个人是这样理解的：资金这个东西它是有 4 个属性的。

资金的 4 个属性：

第一个属性是资金：资金就是钱，你的管理重点是把钱管住，不要出现资产流失；

第二个属性是资产：可以给我们带来一些价值创造，比如买一些金融产品，带来一些回报；

第三是资源：资源的概念是可以用来进行利益交换的。比如我给供应商的账期可以设的长一点，但换来的价格可以便宜一点；我可以给我的客户一定的授信额度，先给货，他后付钱。我牺牲了现金流，但换来的是尽快获得市场占有率。所以这是属于资源，是可以用来进行利益交换的；

最后是资本：我用资本来促进产业升级。

所以这里面想说，从资金到资源，司库的管理从我们传统的资金管理，从财务的司库，更多向企业的司库转变，把我们前面所讲的应收、库存管理做好。我是这样理解的。这是坚持技术驱动，财务系统的升级。

这个事情具体做的时候，你一定不是分开去考虑的，你可能去考虑整体的系统建设。因为对于我们来讲，信息系统建设到现在，我们不是一穷二白，我们七七八八已经有了很多系统了，只是说还不够完善。所以我们要做这件事情的时候，怎么去做？

查缺补漏：看我原来还缺什么，把缺的这些补充上就可以了。除非你说做 AI 原生 ERP 的重新构造，把原来的全推翻，不然的话，你是不可能把原来的系统全推翻的，我们要尽可能利旧。在利旧的基础上做查缺补漏，把缺的补充上；

互联互通：原来没有连通的，要把它连在一起。有很多企业有业务系统，但跟财务系统没有联通，需要财务人员到业务系统里把数据导出来整理，然后再到核算系统里做一个凭证。未来把它连通上，自动生成凭证，然后再做一些 AI 的插件，让它更加智能化。

这是什么？这是技术驱动，让我们财务系统集成化。