中兴新云郭奕：数智化驱动未来财务

乘政策之风，应发展之需

2022年国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（以下简称《指导意见》），其主要内容可以概括为“1455”，即“围绕一个目标”“推动四个变革”“强化五项职能”“完善五大体系”。我们聚焦其中“一个技术体系”来解读《指导意见》的政策要求，可以提炼出四个关键词：

一是统一规划部署，实现互联互通。要实现信息系统的应建尽建，应连尽连。

二是加强数据治理，激活数据价值。面对数据质量不高、无法进一步加工和呈现的困境，企业要搭建数据模型，推动数据治理。

三是拓展共享边界，促进数智化演进。应积极探索依托财务共享实现财务数智化转型的有效路径，推进财务共享中心转型为企业数据中心。

四是促进业财融合，实现数据驱动。推动业财信息全面对接与整合，促使企业的经营决策由经验主导向数据和模型驱动转变。

财务数智化转型及实践案例

（一）数智化转型目标：一眼看透，经验传承

结合自身实践经验，中兴新云将数智化转型的目标提炼为“一眼看透，经验传承”八个字。

首先是“一眼看透”。以导航为例，用户可以获知从A地到B地的所需时间、交通拥堵情况，以及林荫路段和灯光路段的比例。当车辆在红绿灯前停下时，导航系统会显示距离变灯的剩余时间。用户可以在导航的虚拟环境中进行决策。

未来财务数智化的目标，就是让决策者在虚拟的数智化世界中，如同使用导航系统一样，获得实时信息和预测，从而选择最佳路径、做出最优决策。在企业层面，这意味着通过数据和模型为决策者提供对企业运营的清晰洞察。

第二个是“经验传承”。企业拥有大量宝贵的人才储备，可以通过模型和算法将决策者的个人经验进行沉淀、积累和分享，转化为组织资产。

（二）企业财务数智化的五个阶段

中兴新云根据信息化能力、财务职能的人员配备以及数据认知三项评估标准，将企业财务数智化划分为五个阶段。第一阶段是信息化完善阶段，其关键词是重视系统建设，信息化阶段是财务数智化的基础。第二阶段是数智化初始阶段，企业开始重视管理报表体系的构建。第三阶段是数智化发展阶段，企业重视BI（商业智能）建设，通过多维分析实现预警和预测。第四阶段是数智化规范阶段，企业重视数据治理。第五阶段是数智化转型的最高阶段，即数智化优化阶段，企业通过构建算法模型，提升数据价值创造能力。

企业在明确其当前所处的数智化建设阶段后，可以进一步开展财务数智化的顶层规划：评估现状，设计蓝图，并明确建设方案，以及未来的实施路径。

（三）财务信息化建设思路

在财务数智化建设中，有一个常见的问题：经过几十年的财务信息化建设，财务信息化与财务数智化之间的关系是什么？

过去，数智化建设的思路是先实现信息化和自动化，然后逐步从智能化演进到数智化阶段。如今，数智化的发展框架体系已相当成熟，我们应从数智化的目标出发，以终为始，规划信息化建设，以确保企业信息系统能够适应数智化时代的挑战。

传统信息化建设的思路是“三步走”：首先，定功能，明确所需的系统功能；其次，买产品，进行系统选型；最后，通接口，实现所有接口之间的互联互通。

我们发现，一些大型企业的信息系统数量众多，但仍存在集团及下级单位在同一业务管理中，系统不同、版本不同、功能交叉，流程断点问题严重，且数据标准难以统一，决策支持能力弱。

基于财务数智化的目标，我们对信息化建设的思路进行了迭代更新。首先，企业在确定功能、购买产品和连接接口之前，应完成信息系统的整体架构设计，充分考虑数智化的系统承载能力。其次，在进行系统建设规划时，应明确集团公司是购买标准产品还是进行定制化开发，是集团统一建设、板块统一建设还是企业自建，是采用统一供应商还是独立供应商，并制定分期分阶段的建设计划和数据治理工作计划等。

数智财经组织转型的三集中

数智化转型趋势下，企业应构建价值创造型财务管理组织体系，包括集团层面发挥管控和导向作用的战略型财务、金融资源全面管理的司库型财务、核算集中处理的共享型财务，进而通过管理集中、资金集中和信息集中，实现管信息、管风险、管资金与管价值的有机融合，高效发挥财务数智化的价值创造能力。

（一）资金集中：建设智能前瞻的司库管理体系

2022年1月，国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕11号，以下简称国资委1号文），指出要“将司库体系建设作为促进财务管理数智化转型升级的切入点和突破口”。

企业的司库信息化系统不仅仅需要覆盖司库管理体系建设的操作与运营类职能，还应加强司库监管系统和司库数智化系统的建设，以实现战略支持和资金管理风险的防控。

（二）管理集中：构建战略型财务管理

为实现管理集中，战略财务应在集团统一框架体系下构建财务数智化分析体系。在集团层面，应明确经营管理目标，满足外部监管要求，实现内部穿透管理，统一语言，形成体系，聚焦效率。各子公司则应在集团框架体系内实现效率聚焦和统一管理。

在分析过程中，企业的决策层、管理层和执行层分别关注不同的分析重点。我们需要对指标进行需求分级，以解决“给谁看”、“看什么”以及“如何看”的问题。

最后，财务数智化分析体系如何落地？我们认为，企业的财务数智化平台应涵盖三个中心：数据中心、计算中心和可视化中心。

数据中心（智数）能够进行数据采集、数据上报、数据资产管理等，并为其他应用提供标准数据服务；

计算中心（智算）支持通过“拖拉拽”方式快速搭建算法模型，并支持模型算法的随时迭代，从而实现简便灵活的数据分析；

可视化中心（智视）支持图文报告、智能报表和可视化大屏的一键生成，实现数据的层层穿透，并清晰直观地展现多场景数据分析结果。

（三）信息集中：拓展共享服务建设财经数据中心

国资委在《指导意见》中明确指出，应“拓展共享边界，促进数智化演进”，并“积极探索依托财务共享实现财务数智化转型的有效路径……从账务处理中心向企业数据中心演进”。

自2017年以来，中兴新云团队已连续六年在全国范围内开展共享服务领域的调研，并发布相关调研报告。2024年11月2日，我们将与厦门国家会计学院和ACCA联合发布《2024年中国共享服务领域调研报告》。

财务共享中心的未来趋势可以概括为四个关键词：有人主建、无人操作、少人运营、黑灯共享。这意味着有人负责规划共享中心的建设，所有基础交易业务实现自动化和智能化，少量团队负责共享服务中心的运营，最终实现“黑灯”共享。

中兴新云是中兴新集团在企业数智化领域的重要拓展，也是最早提供财务共享服务、财务数智化知识输出和“IT+DT”技术解决方案的中国企业。今天分享的实践案例与创新理念，不仅来自于中兴新云自身的实践经验，还来自于我们所服务的三百多家客户的实践，这些实践汇聚起来，共同推动了整个行业的进步。

中兴新云郭奕：数智化驱动未来财务

乘政策之风，应发展之需#

财务数智化转型及实践案例#

（一）数智化转型目标：一眼看透，经验传承#

（二）企业财务数智化的五个阶段#

（三）财务信息化建设思路#

数智财经组织转型的三集中#

（一）资金集中：建设智能前瞻的司库管理体系#

（二）管理集中：构建战略型财务管理#

（三）信息集中：拓展共享服务 建设财经数据中心#