【穿透式监管】大型企业穿透式监管建设的“十问”

近年来，随着国有企业改革深化和市场化经营环境复杂化，传统监管模式面临信息滞后、层级割裂、风险防控盲区等挑战，从监管部门和集团层面难以全面、精准、实时掌握各层级单位的经营情况和资金流向。为适应新时代国资监管要求，提升国有企业内部管控效率，国务院国资委自2024年起密集部署穿透式监管战略，近期中央企业工作推进会上提出各央企需开展穿透式监管建设的要求。

面对新的政策要求，需在充分理解政策要求基础上，结合企业自身建设情况转化为具体的行动方案。中兴新云基于众多大型企业的服务案例和先进实践，将大型企业穿透式监管的常见问题归纳成“穿透式监管十问”，并提出应对策略。

穿透式监管政策背景

2024年9月，《旗帜》刊发国务院国资委党委署名文章《推动国资国企改革展现新气象取得新突破》，文中首次明确要求“探索推进穿透式监管”，通过“一业一策、一企一策”考核，强化对科技创新和产业创新的出资人政策支持，实现“放得活”与“管得住”有机统一。

2025年4月，中央企业工作推进会上提出各央企需开展穿透式监管建设的要求，从穿透式监管的重要意义、穿透式监管面临的重要问题和穿透式监管体系建设重点三个层面作出重要讲话。

在此背景下，推进穿透式监管体系建设已然成为落实国家战略部署、破解央国企监管难题的迫切任务。中央企业开始深刻理解穿透式监管要求，深入开展穿透式监管建设工作，建立健全符合企业现状的穿透式监管体系。

穿透式监管“十问”

问题一：穿透式监管是不是只等于司库风险管理模型？或者只需另建一个穿透式监管的信息系统？

穿透式监管的提出源于传统监管模式下集团对各级单位的监管主要依赖于报表审计为主的事后监管，层级之间信息壁垒厚，无法实现对底层业务实质和风险的清晰洞察，存在监管局限性。所以穿透式监管并不仅仅围绕司库域开展，而是要拓展到全领域、全级次和全流程环节，实现监管触角的全面覆盖，也并非建设单个穿透式监管的系统就可以实现，数智化系统通过监管数据汇聚与模型算法落地对风险事项进行动态监测，主要实现的是数据穿透，而要实现对于主体和业务的全面穿透，还需借助业务管理系统的全面建设、互联互通。

问题二：穿透式监管升级方向及评价维度是什么？

企业可通过“穿透深度、穿透广度、穿透精度”的三维穿透全面打造监管新范式，确保“一级看清一级，一级看住一级，一级管住一级”，提升风险识别、追踪与应对能力。围绕 “三维穿透”全面评价穿透式监管升级程度——“穿透深度”表现为推送监管穿透至末梢神经，即确保监管能够穿透表面现象，直达业务操作、资金流向、数据记录等底层细节，揭示潜在风险和违规行为；“穿透广度”表现为推动监管穿透覆盖全级次、全业务，即通过构建纵向全级次穿透、横向全业务覆盖的监管网络，消除监管盲区；“穿透精度”表现为推动监管精准度、及时性跃升，即通过开发监管模型，推动风险防控由人防向技防、模糊向精准、抽样向全量转变，实现风险精准识别。

问题三：穿透式监管建设要从哪些方面推进？

以构建“三维穿透的智能化穿透式监管体系”为目标，企业应全面构建穿透式监管的流程制度体系、风险监控体系和监督整改体系，实现监管制度化、制度流程化、风险模型化和整改闭环化，并以强化信息技术支撑能力、数据治理应用能力、创新技术应用能力作为支撑。

问题四：穿透式监管信息系统技术路径要求？

企业需充分考虑国资委穿透式监管及数智化转型升级要求，以财务相关信息系统为例，应实现“应建尽建、应连尽连、横向联通、纵向贯通”，全面诊断企业现有财务信息化架构，评估穿透式监管信息承载的系统是否存在建设缺失、功能缺失、系统间断点等，进一步通过建设补全、完善打通、固化规则、强化监管的方式强化穿透式监管的信息技术支撑能力。

问题五：穿透式监管的场景主要有哪些，如何开展设计？

企业需结合11个重点突出问题等外部监管要求、集团风险监管及考核分析等集团管理需求以及各级单位自身管理诉求，全面识别穿透式监管场景，并基于对场景的监管目的、业务规则的梳理搭监管指标模型，形成企业监管指标模型库，明确数据治理范围。

问题六：围绕穿透式监管所需数据，如何实现跨系统、跨层级的数据整合与治理?

首先企业在搭建监管指标模型时，需要完成相关数据标准（业务属性、技术属性和管理属性）和质量校验规则的设计，由集团层面对数据标准进行统一下发，各下级单位按照数据标准要求开展数据治理工作；其次，各下级单位将治理后的数据由本单位系统推送至集团数据湖，由各类数据归口管理部门对收集到的数据开展数据质量持续校验工作，以确保收集到的数据质量。

问题七：穿透式监管的信息质量如何提升、可以借助哪些技术手段？

穿透式监管信息承载数智化工具由司库监管系统升级为穿透式监管平台，全面满足穿透式监管的DT建设要求。穿透式监管平台由五中心构成，各中心具体功能定位如下：

数据中心：以原始数据为基础，通过数据加工、整合、清洗等形成可用的数据资产，实现标准统一、数据准确，质量可靠。

算法中心：监管算法模型自动分析；对外提供数据服务接口；依据指标模型规则通过拖拉拽进行算法搭建。

可视化中心：按照监管主题，将分析结果以图形、图表等形式展示。

报送中心：构建全链路闭环数据填报体系，通过标准化填报模板，按日/周/月/季等不同频次设置报送任务，内置各类数据校验规则进行数据质量合规把控，对满足要求的数据层层汇总，支持直联报送及线下传输多种方式，自动解析监管端返回的校验结果文件，实现“报送-反馈-修正”处理，确保监管数据准确、完整、及时报送。

风险监测中心：实现对风险自动识别、跟踪整改、逾期督办、核查整改、风险关闭的全流程、全要素、全闭环管理，自动生成风险监控分析报告，定期提供管理支撑，极大提升了风险监控、风险处理的效率和效果。

问题八：如何构建穿透式监管的闭环管理体系，确保监管发现与整改落实的有效衔接?

穿透式监管需要围绕“风险识别-风险监控-风险整改-风险复盘”开展全流程闭环设计，明确各个关键环节、风险责任主体以及风险跟踪主体，并依托风险监测中心的建设实现对风险自动识别、跟踪整改、逾期督办、核查整改、风险关闭的全流程管理，自动生成风险监控分析报告，定期提供管理支撑，提升风险监控、风险处理的效率和效果。

问题九：对于最近兴起的AI大模型等新技术，能够在穿透式监管建设的哪些场景得到应用？

企业可以利用AI大模型在知识能力、语言能力、显性推理能力等方面的优势，将AI大模型融合到穿透式监管“数据采集与预处理、数据分析与挖掘、模型算法搭建、风险识别与评估、可视化与报告生成”等场景，强化风险识别、监控、分析等环节的智能化水平。

问题十：穿透式监管建设涉及到哪些部门或单位？需要各方如何协作才能推进穿透式监管工作有序开展？

穿透式监管建设涉及到财务部门、信息部门、相关业务部门以及各级单位，不仅仅跨职能条线、还跨越组织层级，所以需要集团高层领导高度重视、统筹各方工作，并在穿透式监管各项关键举措下明确各方职责分工、压实各方责任，以确保工作高效有序开展。

中兴新云穿透式监管一体化解决方案

围绕大型企业穿透式监管从规划到落地全过程，中兴新云提供穿透式监管一体化解决方案，帮助企业开展穿透式监管体系、信息系统、监管指标模型及数据、流程制度、创新技术等核心内容的规划设计，并可依托中兴新云财芯数智化平台及其AI能力，助力企业完成穿透式监管平台的部署与建设。中兴新云提供的服务与产品涵盖:

穿透式监管咨询解决方案

01 穿透式监管体系规划方案

从穿透式监管政策文件要求出发，基于企业现状，全面搭建穿透式监管体系，明确穿透式监管目标、核心举措以及保障机制，涵盖信息系统、监管指标模型及数据、流程制度、创新技术等核心建设内容。

02 穿透式监管指标模型方案

基于内部外监管重点，全面识别并设计监管指标模型体系，涵盖定义、用途、计算公式/模型设计逻辑、维度标签、数据来源系统，并围绕监管指标模型所需数据制定必要的数据标准及数据质量校验规范等。

03 穿透式监管管理系统规划方案

围绕穿透式监管管理平台的功能架构、集成架构、取数清单等开展设计，支持穿透式监管系统建设落地。

穿透式监管系统产品及实施

中兴新云可以帮助企业搭建包含数据中心、算法中心、数据报送中心、可视化中心、风险监测中心的一体化穿透式监管平台，并通过AI赋能，实现“风险可见、路径可循、措施可及"的穿透式监管目标，提升风险识别、追踪与应对能力，助力企业穿透式监管建设落地。

穿透式监管平台

中兴新云将持续围绕“穿透式监管”主题推出系列深度解读文章，旨在为企业开展穿透式监管体系建设提供建设思路与实践指导。

【穿透式监管】大型企业穿透式监管建设的“十问”

穿透式监管政策背景#

穿透式监管“十问”#

问题一：穿透式监管是不是只等于司库风险管理模型？或者只需另建一个穿透式监管的信息系统？#

问题二：穿透式监管升级方向及评价维度是什么？#

问题三：穿透式监管建设要从哪些方面推进？#

问题四：穿透式监管信息系统技术路径要求？#

问题五：穿透式监管的场景主要有哪些，如何开展设计？#

问题六：围绕穿透式监管所需数据，如何实现跨系统、跨层级的数据整合与治理?#

问题七：穿透式监管的信息质量如何提升、可以借助哪些技术手段？#

问题八：如何构建穿透式监管的闭环管理体系，确保监管发现与整改落实的有效衔接?#

问题九：对于最近兴起的AI大模型等新技术，能够在穿透式监管建设的哪些场景得到应用？#

问题十：穿透式监管建设涉及到哪些部门或单位？需要各方如何协作才能推进穿透式监管工作有序开展？#

中兴新云穿透式监管一体化解决方案#

穿透式监管咨询解决方案#

01 穿透式监管体系规划方案#

02 穿透式监管指标模型方案#

03 穿透式监管管理系统规划方案#

穿透式监管系统产品及实施#